Die klassische Lebensversicherung hat es derzeit nicht leicht. Sie kämpft für ihren Ruf und gegen das Vergessenwerden. Die langjährige Niedrigzinsphase und der Verfall des Garantiezinses haben sie für breite Anlegerschichten unattraktiv gemacht. Auch besteht seit einem Jahrzehnt keine Steuerfreiheit mehr bei Erträgen nach einer Mindestlaufzeit des Vertrages von zwölf Jahren. Damit hat die beliebteste Anlageform der Deutschen ihren größten Anziehungsfaktor eingebüßt. Lebens- und Rentenversicherer tun sich daher schwer, diese klassische Altersversorgung abzuschließen. Was viele Anleger allerdings nicht wahrgenommen haben: Die Steuerbehörden haben seinerzeit die Vorschriften auch gelockert und den Weg frei gemacht für die fondsgebundene Lebensversicherung. In diese Wissenslücke stößt Daniel Welker. Der promovierte Rechtsanwalt arbeitet seit Jahren zum internationalen Bank- und Versicherungsrecht und hat sich detailliert mit dieser alternativen Lebensversicherung befasst. Seine These: Lebensversicherungen können die Vermögenswerte in der Familie oder in einem Familienunternehmen sichern, viele Privatkunden setzen sie daher zur Liquiditätsplanung etwa bei anstehenden Schenkung- oder Erbschaftssteuerzahlungen ein.
Wie man das am zielführendsten anstellt, legt Welker auf 240 Seiten sachkundig, umfangreich und auf dem aktuellen Gesetzesstand dar, vor allem aber praxisnah. Mit zahlreichen Beispielen und Musterverträgen schlüsselt Welker auf, wie sich Nachfolge und Nachlass steuerprivilegiert planen lassen und sich Vermögen auf nachfolgende Personen oder Dritte bestmöglich übertragen lassen - und was man bei der rechtlichen Handhabung unbedingt berücksichtigen sollte. Ob etwa Minderjährige an einer Lebensversicherung beteiligt werden können oder was nach einem Auslandsumzug passiert. Sein Ratgeber richtet sich vor allem an Finanzplaner, Steuerberater und Juristen. Ein Freischaltcode im Buch erlaubt den direkten digitalen Zugang zu allen Inhalten und Musterverträgen.
Daniel Welker: Lebensversicherung in Vermögensplanung und -strukturierung: Wie Sie Vermögen sichern und übertragen; nwb, 1. Auflage. 2015; 240 Seiten; 978-3-482-65201-1; 49,90 €